Connaître les démarches administratives pour préparer sa retraite

Le dirigeant assimilé-salarié est rattaché au régime général de la Sécurité sociale. Il bénéficie de la même couverture retraite qu’un cadre salarié, mais s’acquitte de cotisations sociales qui sont plus élevées. Tout comme le dirigeant TNS, l’assimilé-salarié peut prétendre à une retraite de base et une retraite complémentaire. Si, généralement, la pension perçue est correcte, des solutions complémentaires peuvent être envisagées afin de se constituer des revenus complémentaires.

Certains dirigeants assimilé-salariés choisissent de se verser des dividendes, durant leur période d’activité, afin de diminuer le coût social lié aux cotisations. Si cette solution présente des avantages directs (rémunération plus importante, fiscalité plus avantageuse), elle est dangereuse à long terme. Le versement de dividendes vient diminuer les cotisations sociales acquittées et réduit le montant de la pension versée au moment de la retraite.

Conformément aux règles en vigueur, dès l’âge de 45 ans, vous avez la possibilité de solliciter un entretien individuel avec un conseiller de votre caisse de retraite. Au cours de l’entretien, posez lui toutes vos questions. Dans un délai de 1 à 4 mois, vous serez fixé sur vos différentes problématiques.

L’âge légal de la retraite est fixé à 62 ans. En pratique, l’âge de départ à la retraite dépend de la date de naissance du dirigeant, mais surtout des objectifs visés. En effet, le choix du départ à la retraite engendre des conséquences financières pour le chef d’entreprise (taux minoré, possibilité de rachat de trimestres par l’entreprise) qu’il est important d’évaluer, surtout s’il choisit une retraite anticipée.

Rien n’interdit à un chef d’entreprise de poursuivre son activité tout en percevant sa pension de retraite. Il s’agit d’une solution intéressante pour obtenir un complément de revenus tout en transmettant son expérience au repreneur.

Pour le chef d’entreprise TNS, le cumul est possible après avoir liquidé intégralement l’ensemble de ses pensions tous régimes confondus. Une fois la retraite liquidée, elle ne peut plus être augmentée. Le dirigeant TNS a donc tout intérêt à changer le statut de sa société pour pouvoir cumuler cette rémunération avec sa pension de retraite. Il pourra alors percevoir une rémunération sous forme de dividendes ou de versements d’intérêts.

Destiné aux TNS, le contrat Madelin permettait de se constituer un complément de retraite. Toutefois, depuis le 1er octobre 2020, les contrats Madelin ne sont plus commercialisés. C’est le PER, instauré par la loi Pacte, qui le remplace. Les contrats en cours sont conservés ou transférés vers un PER.

Autre produit d’épargne retraite autrefois accessible aux chefs d’entreprise, le PERP (produit d’épargne retraite populaire) n’est plus commercialisé depuis le 1er octobre 2020. Il a été remplacé par le PER dans le cadre de la réforme de l’épargne retraite (loi Pacte).