Retraite à taux plein, combien coûte un rachat de trimestres ?

Les chiffres clés 
(Source : DREES 2018)

Retraite à taux plein

172 trimestres ou 43 annuités pour les personnes nées en 1973 et après

Âge légal de départ à la retraite

62 ans. Age de la retraite à taux plein : 67 ans.

Décote et surcote

1,25% en moins sur la pension par trimestre manquant avant 62 ans et en plus sur la pension par trimestre supplémentaire validé après 62 ans.

Âge de départ à la retraite au régime général

24% avant 62 ans, 58% entre 62 et 65 ans, 18% après 65 ans

La retraite à taux plein

Si vous préparez votre retraite ou que vous vous y intéressez de près, vous avez sûrement entendu parler du fameux « taux plein ». Mais de quoi s’agit-il exactement ? Quelles sont les conditions pour pouvoir en bénéficier et les tarifs ?

Pour pouvoir prendre sa retraite, il faut remplir deux conditions :

Avoir l’âge légal de départ à la retraite ;
Avoir atteint la durée de cotisation nécessaire. Pour valider votre durée de cotisation, il faut avoir acquis un certain nombre de trimestres, correspondant à votre année de naissance. On parle dans ce cas de taux plein.

Pour bénéficier d’une retraite de base dite à taux plein, un certain nombre de trimestres devront avoir été validés. Ce nombre est indexé à votre année de naissance, et se situe entre 160 et 172, comme indiqué ci-dessous :

ANNEE DE NAISSANCE	NOMBRE DE TRIMESTRES REQUIS
1953-1954	165
1955-1956-1957	166
1958-1959-1960	167
1961-1962-1963	168
1964-1965-1966	169
1967-1968-1969	170
1970-1971-1972	171
A partir de 1973	172

Le nombre de trimestres validés est apprécié à l’âge légal de la retraite, c’est-à-dire 62 ans pour tous les actifs nés après 1955.

Il se peut que, pour diverses raisons, vous n’ayez pas atteint ce nombre de trimestres. Une des possibilités qui s’offre alors à vous est de racheter des trimestres.

Le rachat des trimestres

Comme présenté précédemment, pour prendre votre retraite à taux plein, il vous faut avoir cotisé un certain nombre de trimestres. Le rachat de trimestres est ouvert aux salariés du privé, aux indépendants et aux fonctionnaires, mais à des conditions différentes.

Comment ça marche ?

Les assurés âgés de 20 à 67 ans ont la possibilité de racheter des trimestres au titre des années d’études supérieures et des années civiles validées par moins de 4 trimestres.

Il n’est toutefois pas possible de racheter plus de 12 trimestres. En rachetant 1 ou plusieurs trimestres, vous aurez 2 options au choix :

Améliorer le calcul du taux de votre pension, en réduisant la décote ;
Améliorer le calcul du taux de votre pension ainsi que la durée de cotisation.

Vous pouvez racheter différents trimestres selon votre parcours

Les trimestres d’études supérieures. Pour pouvoir racheter ces trimestres il y a plusieurs conditions :

Elles doivent avoir été validées par un diplôme ;
Ou suivies dans une Grand École ;
Ou suivies dans une classe préparatoire aux Grandes Écoles (à condition d’avoir été admis ensuite à la grande école en question).

A noter : Vos trimestres d’études devront être rachetés auprès du premier régime auquel vous avez été affilié après vos études.

Les années incomplètes

Si vous n’avez pas validé les 4 trimestres d’une année, elle est considérée comme incomplète. Il est aussi possible de racheter les périodes à temps partiel, les périodes de chômage non indemnisé, les petits boulots ou les stages.

Le coût d'un rachat de trimestre

Le prix varie en fonction de différents paramètres :

Votre revenu moyen des trois dernières années : plus celui-ci est important, plus le trimestre coûte cher. Il faut cependant savoir que le montant du rachat peut être déduit du revenu imposable.
L’âge auquel vous effectuez le rachat : plus vous êtes jeune, moins le trimestre vous coûtera cher.

Les tranches de salaire ou revenus prises en compte pour le calcul du montant de ces rachats seront les suivantes ;

Salaire inférieur à 30 852€ (75% du Plafond annuel de la Sécurité Sociale = PASS)
Salaire compris entre 30 852€ et 41 136€ (75 et 100 du PASS)
Salaire supérieur à 41 136€ (montant du PASS)

Le barème pour les niveaux de rémunération, se réfère aux augmentations annuelles du PASS. Au premier janvier 2022 le PASS s’élève à 41 136€.

Les paramètres entrant dans le montant sont : la rémunération de l’assuré, son âge et l’option de rachat choisie

Quelles sont les 3 possibilités d’option de rachat ?

Les trimestres rachetés servent à réduire la décote. C’est-à-dire que ces trimestres ont pour objectif d’augmenter le taux de calcul de la pension. Vous rachetez par exemple les trimestres manquants si vous en avez 160, il en faut 12 pour atteindre le nombre de 172. Vos trimestres rachetés compteront alors uniquement pour déterminer le taux qui sera appliqué à votre Salaire annuel moyen (SAM).

La deuxième option consiste à réduire la décote, mais aussi à augmenter la durée de cotisation qui sera alors prise en compte pour le calcul de la pension, il est appelé coefficient de proratisation (il s’agit du taux de réduction de la pension de retraite quand l’assuré n’a pas validé une carrière complète dans un régime de retraite). Dans ce cas ils compteront à la fois pour définir le taux et pour le facteur « durée d’assurance / durée requise » (proratisation)

Si vous êtes dans la fonction publique : vous avez la possibilité de racheter des trimestres qui affectent la durée de cotisation qui sera prise en compte pour le calcul de la pension, le tout sans affecter la décote. Ils ne compteront que pour le facteur « durée d’assurance / durée requise ».

Le prix de rachat des trimestres, dépend de votre âge, de vos revenus et de votre régime de retraite (salarié, profession libérale…), est très élevé.

Par exemple, à 61 ans, dans le régime des salariés, il faut débourser entre 3 329 euros (pour un salaire annuel inférieur à 75% du plafond de la Sécu, soit 30 852 euros) et 4 439 euros (pour un salaire annuel supérieur au plafond, soit 41 136 euros) par trimestre.

Vous pouvez également consulter le barème des régimes alignés dans le circulaire de la CNAV.

Retraite à taux plein, combien coûte un rachat de trimestres ?

Les chiffres clés (Source : DREES 2018)